Пояснювальна записка

про виконання міського бюджету Волочиської міської

територіальної громади за І півріччя 2026 року

За І півріччя 2026 року до міського бюджету надійшло доходів (з урахуванням міжбюджетних трансфертів) 349 904,4 тис. грн., що становить 86,5 % до затвердженого плану першого півріччя 2026 року.

У тому числі:

• доходів загального фонду 340 810,5 тис. грн., або 101,5 % до затвердженого плану звітного періоду;
• доходів спеціального фонду 9 093,9 тис. грн., або 13,2 % до затвердженого плану звітного періоду.

За І півріччя 2026 року надійшло доходів загального фонду (без офіційних трансфертів) – 235 143 057,4 тис. грн., що становить 102,2 % до затвердженого звітного періоду. Перевиконання склало 5 096,1 тис. грн.

За джерелами надходжень :

• податок на доходи фізичних осіб – 168 153,9 тис. грн., що на 2871,6 тис. грн. більше затвердженого плану І півріччя, в тому числі:

• із заробітної плати – 142 236,9 тис. грн. ( на 376,4 тис. грн, більше затвердженого плану);
• інших доходів (із паїв) – 22 221,3 тис .грн.(на 2154,3 тис. грн. більше затвердженого плану);
• за результатами річного декларування -2137,2тис. грн. (на 307,2 тис. грн., більше затвердженого плану);
• мінімальне податкове зобов’язання – 1426,4 тис. грн,( на 33,6 тис. грн., більше затвердженого плану);

• податок на прибуток підприємств комунальної власності – 16,0 тис. грн.( на 8,0 тис. грн., менше затвердженого плану);

• рентна плата за використання інших природних ресурсів – 127,8 тис. грн.( на 10,7 тис. грн., більше затвердженого плану);
• акцизний податок – 13 699,6 тис. грн.( на 362,0 тис. грн., менше затвердженого плану);
• податок на нерухоме майно – 4288,9 тис. грн. .( на 11,5 тис. грн., менше затвердженого плану);
• земельний податок та орендна плата за землю – 16 478 тис. грн. ( на 1617,0 тис. грн., більше затвердженого плану);
• транспортний податок - 269,7 тис. грн.( у бюджеті передбачено не було),
• туристичний збір – 32,9 тис. грн. ( на 21,4 тис. грн., більше затвердженого плану);
• єдиний податок 29 948,5 тис. грн. ( на 809,4 тис. грн., більше затвердженого плану);
• адміністративних зборів та платежів – 1588,5 тис. грн. ( на 249,5 тис. грн., менше затвердженого плану);
• інших неподаткових надходжень -459,4,0 тис. грн., ( на 59,4 тис. грн., більше затвердженого плану).

До спеціального фонду міського бюджету (без врахування трансфертів) надійшло 9093,9 тис.грн., що на 2032,7 тис. грн. більше затвердженого плану на І півріччя 2026 року.

У тому числі:

• екологічного податку – 102,5 тис. грн.,що на 3,8 тис. грн., більше затвердженого плану;
• власних надходжень бюджетних установ – 3581,0 тис. грн.,що ( на 668,5 тис. грн., більше затвердженого плану;
• коштів від продажу земель несільськогосподарського призначення – 5356,3 тис. грн., що на 1356,3 тис. грн., більше затвердженого плану;
• цільових фондів - 53,7 тис. грн., що на 3,6 тис. грн., більше затвердженого плану.
• З державного ,обласного та інших бюджетів до міського бюджету надійшло:

• додаткової дотації з державного бюджету на здійснення повноважень органів місцевого самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших територіях України, що зазнали негативного впливу у зв`язку з повномасштабною збройною агресією – 5 244 тис.грн., або 100 % до затвердженого плану;
• субвенції з державного бюджету на забезпечення харчуванням учнів закладів загальної середньої освіти –4497,5 тис. грн., або 100 % до затвердженого плану звітного періоду;
• освітньої субвенції з державного бюджету – 80 446,5 тис. грн., або 100% до передбаченого плану звітного періоду;
• субвенції з державного бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітньої потреби – 242,2 тис. грн., або 100% до передбаченого плану звітного періоду;
• cубвенції з державного бюджету на реалізацію публічного інвестиційного проекту на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти `Нова українська школа` - 1592,8 тис. грн., або 100% до передбаченого плану звітного періоду;
• субвенції з державного бюджету на здійснення доплат педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти – 11 310,8 тис. грн., або 100 % до передбаченого плану звітного періоду;
• дотації з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров’я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету – 658,8 тис. грн., або 100 % до передбаченого плану звітного періоду;
• -субвенції з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції – 1443,2 тис. грн. або 100 % до передбаченого плану звітного періоду;
• іншої субвенції з місцевого бюджету - 31,6 тис. грн. або 24,5 % до передбаченого плану звітного періоду;
• субвенції з місцевого бюджету на забезпечення діяльності фахівців із супроводу ветеранів війни та демобілізованих осіб та окремі заходи з підтримки осіб, які захищали незалежність, суверенітет та територіальну цілісність України- 200,2 тис. грн., або 100 % до передбаченого плану.

Видатки міського бюджету.

Одержані міським бюджетом доходи забезпечили загальну позитивну тенденцію в частині фінансування видатків, а саме: своєчасно виплачено заробітну плату працівникам бюджетних установ, профінансовано енергоносії та комунальні послуги, які споживаються бюджетними установами та надаються бюджетним установам, профінансовано інші видатки, необхідні для виконання бюджетними установами та одержувачами бюджетних коштів своїх функцій та пріоритетні програми.

Видатки міського бюджету за I півріччя 2026 року по загальному фонду склали 336 493,5 тис. грн., що складає 58,2 % до уточненого річного плану 2026 року 578 581,6 тис. грн.

При фінансуванні головних розпорядників та одержувачів коштів міського бюджету в першочерговому порядку фінансувались видатки по захищених статтях витрат, визначених у рішенні про прийняття міського бюджету.

У загальній структурі видатків бюджету видатки на оплату праці з нарахуваннями становлять 211 153,1 тис. грн., тобто 62,8 %. На оплату спожитих енергоносіїв витрачено 18 059,1 тис. грн., або 5,4 %, на придбання медикаментів та продуктів харчування – 6 217,4 тис. грн., або 1,8 %.

Найбільшу питому вагу у складі видатків займають видатки на фінансування установ і заходів соціально-культурної сфери – 71,1 %.

Установи освіти профінансовані на 70,6 %, при уточненому плані на рік

273 388,0 тис.грн., видатки склали 193 058,3 тис. грн. Витрати на утримання дитячих дошкільних закладів за I півріччя 2026 року склали 36 701,4 тис.грн., або 57,3 % до уточнених призначень на рік.

Загальні видатки на утримання загальноосвітніх шкіл складають 142 112,9 тис. грн., що становить 76,9 % до уточнених річних призначень.

По установах освіти проведено капітальні видатки на суму 988,9 тис. грн. по загальному фонду та 2478,1 тис.грн. по спеціальному фонду.

Установи культури освоїли асигнування на 52,6 % , відповідно до уточнених річних призначень, касові видатки склали 23551,0 тис. грн.

Установи фізичної культури профінансовані на 54,0 % відповідно до уточнених річних призначень.

Галузь «Соціальний захист та соціальне забезпечення» профінансована на

51,6 %, касові видатки – 22 531,9 тис. грн., в тому числі бюджетний комунальний заклад «Центр надання соціальних послуг» освоїв призначення на 47,3 %.

Видатки по фінансуванню житлово-комунального господарства за звітний період по загальному фонду склали 33 819,6 тис. грн., що становить 44,8 % до уточнених кошторисних призначень на рік. Кошти спрямовані на проведення робіт по благоустрою населених пунктів громади, стабільної роботи комунальних підприємств міста.

Видатки спеціального фонду міського бюджету становлять 3 816,3 тис. грн., що складає 2,6 % до уточненого річного плану 147 752,7 тис. грн.

На проведення капітальних видатків освоєно 403,0 тис. грн., з них на придбання найнеобхіднішого обладнання та інвентарю використано 208,1 тис. грн., на реконструкцію та реставрацію – 195,0 тис. грн.

Видатки проводились за рахунок субвенцій з державного, обласного бюджету, власних ресурсів та інших джерел, не заборонених законодавством.

Начальник фінансового відділу Наталія РОМ